¿Qué es la plusvalía inmobiliaria?
Cuando vende un inmueble en el cantón de Ginebra, está sujeto al impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias. Este impuesto se calcula en función de los beneficios que haya obtenido con la venta.
Los beneficios inmobiliarios vienen determinados por la diferencia entre el precio de compra inicial y el precio de venta del inmueble, así como por los gastos asociados a la venta, como los gastos de notaría y registro de la propiedad.
Para que se haga una idea, en el cantón de Ginebra, el impuesto sobre plusvalías inmobiliarias oscila entre el 0% y el 50% del beneficio inmobiliario obtenido.
Esto significa que si obtiene una ganancia inmobiliaria de 100.000 CHF, tendrá que pagar un impuesto de 50.000 CHF por un periodo de tenencia muy corto (menos de 2 años).
El cantón de Ginebra ha introducido medidas para fomentar la propiedad a largo plazo.
Por ejemplo, si ha sido propietario de un inmueble durante más de 25 años, puede beneficiarse de una exención fiscal total sobre las plusvalías inmobiliarias cuando venda el inmueble.
Es importante destacar que este artículo sólo trata del impuesto sobre plusvalías en Ginebra. Si vende una propiedad en otro cantón suizo, tendrá que pagar el impuesto sobre plusvalías en el cantón en cuestión.
Taux d'imposition sur les gains immobiliers à Genève
El tipo impositivo sobre las plusvalías inmobiliarias en Ginebra varía en función de una serie de factores. En particular, si la propiedad se tiene para uso privado o profesional.
En el caso de propiedad privada del inmueble en Ginebra, este impuesto oscila entre el 0 y el 50% del beneficio inmobiliario obtenido en la venta. A continuación se muestra la lista de tasas:
- menos de 2 años = 50%.
- d'au moins 2 ans = 40%
- d'au moins 4 ans = 30%
- d'au moins 6 ans = 20%
- d'au moins 8 ans = 15%
- d'au moins 10 ans = 10%
- d'au moins 25 ans = 0%
Ejemplo :
Usted compró un chalet el 9 de junio de 1999 por 1.000.000 CHF + gastos de registro de 50.000 CHF y lo vendió el 1 de septiembre de 2019 por 1.800.000 CHF + gastos de intermediación de 80.000 CHF.
Precio de venta relevante: 1.720.000 CHF (1.800.000 - 80.000)
Precio de compra pertinente: 1.050.000 CHF (1.000.000 + 50.000)
Ganancia bruta : 670.000 CHF (1.720.000 - 1.050.000)
Tipo impositivo: 10% porque se mantiene durante 20 años (1999 - 2019)
Impôt à payer : 67’000 CHF
Les sociétés doivent-elles payer un impôt sur les gains immobiliers ?
Dans le cas d’une détention professionnelle du bien par le biais d’une Sàrl, SA ou encore une raison individuelle, l’impôt est une sorte d’acompte sur le bénéfice imposable de la société.
Las empresas también deben presentar una declaración por las plusvalías inmobiliarias obtenidas y pagar impuestos al tipo máximo del 50%, que se deducirá de la cuota final del impuesto de sociedades.
¿Cómo puedo evitar pagar impuestos sobre las plusvalías inmobiliarias en Ginebra?
Conocer las normas fiscales
A la hora de vender una propiedad en el cantón de Ginebra, es importante conocer las normas fiscales para minimizar el impacto fiscal. Las plusvalías inmobiliarias están sujetas a impuestos en el cantón de Ginebra, pero existen formas legales de evitar o reducir este impuesto.
Optimizar la propiedad inmobiliaria
El cantón de Ginebra ofrece exenciones fiscales a quienes mantienen sus propiedades durante periodos muy largos. Para beneficiarse de la escala móvil, puede aplazar la venta unos meses y ganar así algunos porcentajes debido al tiempo de tenencia del inmueble, y entrar en una tarifa que le sea más favorable.
Deducir los gastos de compra y venta
Los gastos relacionados con la compraventa de un inmueble pueden deducirse del importe de los beneficios inmobiliarios. Esto incluye, en particular, los gastos notariales y los gastos del registro de la propiedad. Estos gastos pueden representar una suma importante y tenerlos en cuenta puede reducir considerablemente el impuesto a pagar.
Optar por el aplazamiento fiscal (reinversión)
En algunos casos, es posible aplazar el pago del impuesto sobre plusvalías inmobiliarias reinvirtiendo el producto de la venta en otro inmueble dentro de un plazo máximo de 5 años para su vivienda habitual.
Esta opción te permite sólo aplazar el pago del impuesto, cuando finalmente vendas tu última residencia, tendrás que pagar un impuesto que generalmente es superior al que hubieras tenido que pagar.
La demande de remploi s’effectue avec le formulaire IBGI.
Recurrir a los servicios de un notario o de un experto fiscal
Profesionales como notarios o expertos fiscales pueden ayudar a planificar la venta de una propiedad y minimizar el impacto fiscal.
También pueden asesorarle sobre futuras estrategias fiscales para reducir los impuestos sobre las plusvalías inmobiliarias, así como ofrecerle un asesoramiento general basado en su situación personal y patrimonial.
Asesoramiento fiscal
El tipo impositivo sobre las plusvalías inmobiliarias en Ginebra varía entre el 0 y el 50%, poco después de la venta de su propiedad las autoridades fiscales le pedirán que presente una declaración relativa a cualquier plusvalía inmobiliaria obtenida.
Sin embargo, como se expone en este artículo, hay una serie de situaciones en las que este impuesto puede evitarse o reducirse.
Nuestros expertos estarán encantados de estudiar posibles soluciones.
