Déductions fiscales Vaud
Chaque année, la période de la déclaration fiscale est un moment important pour les contribuables du canton de Vaud. Il est important de savoir que plusieurs frais et charges peuvent être déduits afin de réduire le montant final de l’impôt.
Dans ce guide, nous allons explorer les principales déductions fiscales accessibles dans le canton de Vaud, qu’il s’agisse de frais liés à l’emploi, de charges familiales ou d’investissements personnels.
Types de déductions fiscales en Suisse
Il existe trois types de déductions fiscales en Suisse:
- 1. Les déductions organiques : Elles ont un lien direct avec l’obtention du revenu imposable
- 2. Les déductions générales : Elles sont liées au train de vie du contribuable
- 3. Les déductions sociales : Elles prennent en compte la situation familiale du contribuable
17 déductions fiscales dans le canton de Vaud
1. Frais de transport
Les frais engagés pour se rendre au travail sont déductibles. Pour ceux qui utilisent une voiture, une déduction de 0.70 CHF par kilomètre est accordée pour les premiers 15’000 km parcourus, et de 0.35 CHF par kilomètre au-delà.
Pour les utilisateurs de transports en commun, des montants forfaitaires peuvent être appliqués en fonction de la distance.
2. Frais de repas
Si votre employeur ne prend pas en charge vos repas pendant votre journée de travail, vous pouvez déduire jusqu’à 3’200 CHF par an. Si une cantine est mise à disposition ou si votre employeur contribue partiellement, la déduction maximale est réduite à 1’600 CHF par an.
3. Frais de résidence hors domicile
Lorsque vous devez résider temporairement loin de votre domicile pour des raisons professionnelles, vous avez droit à une déduction allant jusqu’à 6’400 CHF par an si vos repas ne sont pas pris en charge, et jusqu’à 4’800 CHF par an si une cantine est disponible.
4. Assurance-maladie et accidents
Les primes d’assurance-maladie et accidents sont déductibles à hauteur de 4’800 CHF pour une personne seule et de 9’600 CHF pour un couple. Une déduction supplémentaire de 1’300 CHF par enfant ou personne à charge est également possible.
Si vous bénéficiez de subsides pour l’assurance obligatoire des soins, ces montants doivent être déduits des primes d’assurance avant le calcul de la déduction.
5. Prévoyance individuelle liée (Pilier 3A)
Les cotisations au pilier 3A sont l’une des déductions fiscales les plus avantageuses. En 2023, vous pouvez déduire jusqu’à 7’056 CHF si vous êtes affilié à un deuxième pilier (prévoyance professionnelle). Si vous n’êtes pas affilié, la déduction peut atteindre 20% de votre revenu net, avec un plafond de 35’280 CHF.
6. Frais de formation et perfectionnement
Les frais de formation continue, y compris la reconversion professionnelle, peuvent être déduits jusqu’à un montant de 12’000 CHF par an, à condition que vous ayez au moins 20 ans et que la formation poursuive un objectif professionnel.
7. Frais d'entretien d'immeuble
Les propriétaires peuvent déduire les frais engagés pour maintenir la valeur de leur immeuble.
Pour un immeuble de plus de 20 ans occupé par le propriétaire, la déduction est fixée à 30% de la valeur locative. Les propriétaires d’immeubles plus récents ou mis en location peuvent également déduire des pourcentages fixes ou les frais réels si ceux-ci sont plus élevés.
8. Dons à des œuvres d'utilité publique
Les dons effectués à des institutions (fondations, associations) poursuivant un but d’utilité publique peuvent être déduits jusqu’à 20% de votre revenu net.
9. Frais médicaux et liés au handicap
Les frais de santé qui ne sont pas remboursés par l’assurance-maladie peuvent être déduits s’ils excèdent 5% de votre revenu intermédiaire. Pour les personnes en situation de handicap, les frais effectifs sont entièrement déductibles.
10. Déductions pour frais de garde
Si vous avez des enfants de moins de 14 ans, vous pouvez déduire les frais de garde jusqu’à 13’000 CHF par enfant. Cela inclut les frais de crèche, garderies ou autres services de garde d’enfants.
11. Déductions sociales
Enfin, des déductions sont accordées en fonction de la situation familiale et sociale. Une déduction pour les familles à revenu modeste existe (jusqu’à 16’500 CHF de base, avec des montants additionnels pour le conjoint et les enfants), ainsi qu’une déduction pour chaque enfant ou personne à charge.
12. Autres frais liés à l'activité professionnelle
Dans le canton de Vaud, il y a d’autres frais vus comme nécessaires, que vous pourriez déduire à hauteur de 3% de votre salaire net avec un montant maximum et minimum de 4’000 CHF et 2’000 CHF respectivement.
Sont considérés comme nécessaires au bon exercice de votre activité professionnelle les frais suivants :
- L’achat de vêtements adaptés au travail
- L’achat d’équipement pour votre activité professionnelle
- Tout autre frais similaires
13. Frais pour activité accessoire
Si vous exercez une activité secondaire, indépendante de votre emploi principal, vous pouvez déduire 20 % de votre revenu net généré par cette activité, avec un minimum de 800 CHF et un maximum de 2’400 CHF.
14. Double activité des conjoints
Les couples où les deux conjoints travaillent peuvent bénéficier d’une déduction supplémentaire de 1’700 CHF, sous réserve que le revenu le plus bas, après déduction des frais et cotisations, atteigne ce montant.
14. Intérêts de capitaux d'épargne
Les intérêts sur les comptes d’épargne peuvent être déduits jusqu’à 1’600 CHF pour une personne seule, 3’200 CHF pour un couple, et 300 CHF supplémentaires par enfant à charge.
15. Frais d'administration des titres
Si vous avez des placements financiers, vous pouvez déduire 1,5 ‰ de la valeur des titres et autres placements de capitaux déclarés sous le code 410.
15. Mises dans les loteries
Les gains imposables issus des loteries peuvent bénéficier d’une déduction de 5 % du montant du gain, avec un plafond fixé à 5’000 CHF par gain imposable.
16. Déduction pour le logement
Les contribuables peuvent bénéficier d’une déduction pour les frais liés à leur logement principal, jusqu’à un maximum de 6’600 CHF par an.
17. Déduction famille
Les familles peuvent bénéficier d’une déduction supplémentaire. Un couple peut déduire jusqu’à 1’300 CHF, tandis qu’une famille monoparentale peut déduire jusqu’à 2’800 CHF. De plus, une déduction supplémentaire de 1’000 CHF est accordée par enfant à charge.
Conseil fiscal
Les déductions fiscales dans le canton de Vaud offrent une multitude d’opportunités pour alléger votre facture fiscale. Qu’il s’agisse de frais professionnels, de charges familiales ou de dons à des institutions, chaque déduction joue un rôle crucial dans la réduction de l’impôt.
En prenant soin de bien comprendre ces déductions et en les appliquant correctement, les contribuables peuvent optimiser leur situation fiscale et mieux gérer leur budget familial.
