Les déductions fiscales à Neuchâtel
- Les déductions en lien direct avec l’activité professionnelle
- Les déductions familiales générales
- Les déductions liées à votre situation personnelle
De plus, les déductions peuvent être incluses ou supplémentaires. Les déductions incluses sont déjà prises en compte dans vos impôts. Pour bénéficier des déductions supplémentaires, il faudra en faire la demande.
Déductions incluses
Dans le canton de Neuchâtel, les déductions suivantes sont incluses dans les barèmes d’impôts.
Cotisations AVS/AI, APG, AC et AANP
Ces cotisation sont entièrement déductibles de vos impôts. Cela signifie que vous pouvez déduire la totalité des montants que vous avez payés pour ces assurances obligatoires en tant que salarié ou indépendant.
- Salariés : Votre employeur prélève directement 5.3 % de votre salaire brut pour les cotisations AVS/AI/APG, et ce montant est pris en compte dans votre déclaration d'impôts.
- Indépendants : Vous payez un pourcentage variable de votre revenu net pour l'AVS/AI/APG, qui est également entièrement déductible.
Les cotisations au 2e pilier
À Neuchâtel, les cotisations à la LPP sont aussi entièrement déductibles ; elles sont prélevées directement sur votre salaire brut.
Les frais de déplacements
Dans le canton de Neuchâtel, les frais de déplacements, peu importe le mode de transport, sont déduits à hauteur de 4’000 CHF pour l’année fiscale en question.
Les dépenses professionnelles
Ces dépenses peuvent inclure plusieurs éléments qu’on admet comme nécessaires au bon exercice de votre activité professionnelle. On inclut souvent dedans :
- Les habits adaptés à votre travail
- Les logiciels
- Les outils
La déduction incluse pour vos frais professionnels est de 3% de votre salaire brut, avec un plafond minimum de 2’000 CHF et maximum de 4’000 CHF. Si vous estimez que vous devriez recevoir plus que ces montants, il faudra que vous justifiiez pourquoi avec des preuves.
Les primes d'assurance
Que ce soit pour des primes d’assurance maladie ou épargne, la situation est similaire aux dépenses professionnelles. En effet, on déduira 3% de votre salaire brut avec un plafond maximal variable. Selon votre situation personnelle, ce plafond est différent.
Si vous êtes célibataire avec ou sans enfants
2’500 CHF et 800 CHF en plus, par enfant
Si vous êtes marié mais qu’un seul conjoint travaille
4’900 CHF et 800 CHF en plus, par enfant
Si vous êtes marié et exercez tous deux une activité professionnelle
4’900 CHF et 800 CHF en plus, par enfant
- Pour simplifier le calcul de l'impôt, on part du principe que les deux conjoints ont des salaires égaux, c'est-à-dire que le revenu de chacun est sensé être le même. Cependant, le salaire du conjoint pris en compte ne peut pas dépasser un certain montant, soit CHF 5'725 maximum.
Déductions pour les revenus modestes
Dans la région neuchâteloise, si vous avez un revenu plus modeste, des déductions s’appliquent en fonction de votre revenu ainsi que de votre situation personnelle. Plus votre revenu sera élevé, plus la déduction diminue.
Si vous êtes célibataire sans enfant
2’100 CHF pour un revenu de 26’000 CHF.
2’000 CHF pour un revenu de 27’000 CHF.
1’900 CHF pour un revenu de 28’000 CHF.
Diminution progressive jusqu’à 0 CHF pour un revenu de 47’000 CHF.
Si vous êtes célibataire avec enfant
3’800 CHF si le revenu est de 48’000 CHF.
3’600 CHF si le revenu est de 49’000 CHF.
3’400 CHF si le revenu est de 50’000 CHF.
Diminution progressive jusqu’à 0 CHF pour un revenu de 67’000 CHF.
Si vous êtes un couple marié avec un seul revenu
3’800 CHF pour un revenu de 48’000 CHF.
3’600 CHF pour un revenu de 49’000 CHF, etc., jusqu’à 0 CHF pour 67’000 CHF.
Si vous êtes un couple marié avec deux revenus : La déduction pour contribuable modeste est calculée à moitié pour les deux salaires du couple. Les montants sont similaires à ceux des autres barèmes, mais ils sont systématiquement divisés par deux pour chacun des conjoints.
Par exemple :
CHF 3’800 pour un revenu jusqu’à 48’000 CHF, est réduit à la moitié.
CHF 3’600 pour un revenu de 49’000 CHF, est également divisé par deux, et ainsi de suite jusqu’à 0 CHF pour un revenu combiné de 67’000 CHF.
Déductions pour les enfants
Là encore, les déductions incluses varient en fonction de votre situation. Pour chaque enfant mineur, 7’200 CHF sont déduits, sauf si vous êtes un couple marié. Dans ce cas-là, ce sera la moitié de ces 7’200 CHF qui sera appliquée.
Pour alléger encore plus la charge que constitue les enfants, on admet aussi des réductions supplémentaires par enfant, qui s’élève à 200 CHF pour l’impôt cantonal.
Les déductions supplémentaires
À Neuchâtel, certaines déductions sont dites « supplémentaires » et ne sont pas incluses dans les barèmes d’impôts.
Pour faire valoir ces dernières, il faudra demander une taxation ordinaire ultérieure à l’aide du formulaire TOU à envoyer par courrier avant le 31 mars de l’année suivante (par exemple, pour l’année 2023, vous avez jusqu’au 31 mars 2024).
Si vous êtes marié, il faudra que votre conjoint signe également le formulaire TOU. Gardez aussi à l’esprit que si votre demande de taxation ordinaire ultérieure est acceptée, vous y serez soumis jusqu’à la fin de votre imposition à la source.
Cotisations au 3e pilier lié
Les versements que vous faites dans un compte de 3e pilier sont entièrement déductibles tant que le montant ne dépasse pas 6’883 CHF par an.
C’est-à-dire que si vous déposez plus que ce montant dans votre compte, vous ne pourrez toujours que déduire 6’883 CHF. Au vu des avantages fiscaux de ce genre de compte, il peut être intéressant d’en souscrire un si vous n’en avez pas déjà.
Rachat d'années de cotisations au 2e pilier
Dans la région neuchâteloise, si vous rachetez des années dans votre caisse de pension de 2e pilier, vous pouvez déduire le montant que vous avez effectivement payé.
Les intérêts passifs
Comme pour le rachat d’années de cotisations au 2e pilier, vous pouvez déduire les intérêts que vous avez effectivement payés pour des dettes privées (prêts, crédits, etc.). Cela ne s’applique en revanche pas aux intérêts hypothécaires.
Entretien des enfants
C’est la même chose pour les montants que vous avez versé pour l’entretien d’un enfant (par exemple les pensions alimentaire) jusqu’à sa majorité. À Neuchâtel, vous pouvez déduire le montant exact que vous avez payé.
Les frais de formation
Comme c’est le cas dans beaucoup d’autres cantons, vous pouvez déduire un certain montant pour les frais de formation que vous avez pu engager. À Neuchâtel, le montant déductible maximal est de 12’000 CHF, à condition que :
- La formation soit en rapport avec votre activité professionnelle
- Vous ayez plus de 20 ans
- Vous ayez déjà un diplôme du secondaire II
- Vous souhaitez obtenir un diplôme autre qu’un diplôme du secondaire II
Les frais médicaux
Après une déduction de 5% du revenu net, vous pouvez déduire le montant que vous avez payé pour des frais médicaux. Les frais médicaux non couverts par les assurances peuvent être déduits, mais seulement pour la partie qui dépasse 5 % de votre revenu net.
Les frais de garde
Pour les enfants de moins de 14 ans, vous pouvez déduire le montant que vous avez payé pour les frais de garde de vos enfants avec un maximum de :
- 20'400 CHF pour l’impôt cantonal et communal (IC).
- 10'100 CHF pour l’impôt fédéral direct (IFD)
Les versements aux partis politiques
De façon similaire aux frais de garde, vous pouvez demander à déduire les versements que vous avez effectué pour des partis politiques, avec un maximum de :
- 5'000 CHF pour l’ICD
- 10'100 CHF pour l’impôt fédéral direct (IFD).
Autres déductions
Si vous pensez avoir le droit de bénéficier de plus de réduction car vous êtes pénalisé par l’impôt à la source, vous pouvez en faire la demande.
Par exemple, si vos déplacements pour aller sur votre lieu de travail sont très longs ou que votre activité professionnelle vous demande d’engager des frais de repas importants, vous pourriez bénéficier de réductions supplémentaires.
Questions fréquentes
Quelles sont les déductions fiscales disponibles dans le canton de Neuchâtel ?
Les déductions liées à l’activité professionnelle : frais de déplacements, dépenses professionnelles, cotisations sociales.
Les déductions familiales générales : primes d’assurance, déductions pour enfants, frais de garde.
Les déductions liées à la situation personnelle : cotisations 2e pilier, dons aux partis politiques, frais médicaux.
Comment sont déduites les cotisations AVS/AI, APG, AC et AANP dans le canton de Neuchâtel ?
Les cotisations AVS/AI, APG, AC, et AANP sont entièrement déductibles des impôts. Que vous soyez salarié ou indépendant, vous pouvez déduire la totalité des montants versés pour ces assurances obligatoires, qui représentent 5,3 % de votre salaire brut pour un salarié.
Quelles sont les déductions pour les primes d’assurance à Neuchâtel ?
Les primes d’assurance sont déductibles à hauteur de 3 % de votre salaire brut. Le montant maximal dépend de votre situation :
Célibataire avec ou sans enfants : jusqu’à 2’500 CHF + 800 CHF par enfant.
Marié avec un seul revenu : jusqu’à 4’900 CHF + 800 CHF par enfant.
Marié avec deux revenus : déduction similaire.
Quelles déductions sont prévues pour les revenus modestes à Neuchâtel ?
Les déductions pour les contribuables à revenus modestes dépendent de la situation familiale et du revenu. Par exemple :
Pour un célibataire sans enfant, la déduction commence à 2’100 CHF pour un revenu de 26’000 CHF et diminue progressivement à zéro pour un revenu de 47’000 CHF.
Pour un couple marié avec un seul revenu, la déduction commence à 3’800 CHF pour un revenu de 48’000 CHF.
