Les dépenses professionnelles générales
Si vous êtes salarié à plein temps dans le canton du Jura, vous pouvez généralement déduire 2’000 CHF d’office de vos impôts. Pour les déductions professionnelles générales et pour certaines déductions suivantes, il est possible de demander une déduction forfaitaire:
- Frais de déplacement
- Frais de repas
- Logement et repas en dehors du domicile
- Déduction liée à une activité professionnelle secondaire
Dans le canton du Jura, les déductions principales sont comme suit :
Frais de transports
Comme dans beaucoup de cantons, vous pouvez déduire les frais liés à vos trajets entre votre domicile et votre lieu de travail, sauf si vous êtes en télétravail.
En voiture
Si vous utilisez la voiture pour vous déplacer, vous pouvez déduire un montant calculé comme suit :
0.70 cts/km
jusqu’à 7’999 km
0.65 cts/km
dès 8’000 km à 14’999 km
0.60 cts/km
dès 15’000 km
Transports en commun
Si vous vous déplacez en transports en commun, vous pouvez déduire le montant exact que vous payez pour vous déplacer (tickets de train ou de bus, abonnements, etc.).
Frais de repas
Les frais de repas peuvent être déduits mais cela dépend de votre employeur. Si ce dernier participe à vos frais de repas (avec une cantine par exemple), vous pourrez déduire 1’600 CHF de vos impôts.
Si, en revanche, votre employeur ne participe pas du tout à vos frais de repas, vous pourrez déduire 3’200 CHF par an.
Cependant, dans le canton du Jura, si vos repas (midi, soir) vous reviennent à moins de 10 CHF par jour, vous ne pourrez rien déduire de vos impôts.
Logement et repas en dehors du domicile
Si vous vivez ailleurs durant la semaine pour votre travail et que votre employeur ne participe pas à vos frais de repas, vous pouvez déduire 6’400 CHF de vos impôts tandis que s’il participe, vous pourrez déduire 4’800 CHF.
De nouveau, aucune déduction ne sera accordée si vous télétravaillez. Le loyer de votre logement n’est pas inclus dans cette déduction.
Déductions liées à une activité professionnelle secondaire
Dans le Jura, si vous exercez une activité accessoire en plus de votre activité professionnelle principale (comme une activité d’indépendant ou un emploi à temps partiel), vous pouvez déduire jusqu’à 20% du revenu net de l’activité secondaire.
Cette déduction est sujette à un minimum (800 CHF) et un maximum (2’400 CHF). Même si 20% de votre revenu secondaire est en dessous de 800 CHF, vous pouvez tout de même déduire ce montant. Vous ne pourrez pas déduire plus de 2’400 CHF.
Rachat d’années de cotisation de 2e pilier
Vous pouvez déduire le montant racheté à condition de présenter des preuves du montant maximal de rachat autorisé par l’endroit où vous avez établi votre 2e pilier. Attention cependant, car une fois que vous avez fait un rachat, vous ne pourrez pas déduire les autres rachats faits sur une période de 3 ans suivant le 1er rachat.
Déductions 3e pilier
Dans le canton jurassien, si vous souhaitez déduire les cotisations versées dans un pilier 3a, vous pouvez le faire en fonction de votre affiliation au 2e pilier.
Si vous êtes affilié au 2e pilier, vous pouvez déduire un maximum de 7’056 CHF par an tandis que si vous ne l’êtes pas, vous pourrez déduire jusqu’à 20% de votre revenu net, plafonné à 35’280 CHF par an pour compenser l’absence de 2e pilier.
Cotisations aux assurances
Dans la région jurassienne, le montant que vous pouvez déduire pour vos cotisations d’assurances vie, maladie, accidents et invalidité dépend de votre situation personnelle.
Contribuable célibataire
3’300 CHF
Contribuables mariés
6’600 CHF
Additionnel pour les contribuables sans 2e ou 3e pilier
760 CHF
Additionnel pour chaque enfant mineur à charge
1’020 CHF
Additionnel pour chaque enfant (18-25 ans) à charge
3’300 CHF
Couples mariés
Dans le canton du Jura, si vous êtes marié, vous pouvez automatiquement déduire 3’600 CHF. Si les époux sont salariés, il est aussi possible de déduire 2’600 CHF par an.
Ménage sans enfants
Dans le cas où une personne a des enfants mais ne cohabite pas avec eux, cette personne peut bénéficier de 1’700 CHF en déductions fiscales.
La personne a le droit de recevoir ses enfants chez elle mais ces derniers ne sont pas majoritairement chez cette dernière. Cela peut être dû à une décision de garde dans un divorce par exemple.
Enfants à charge
En règle générale, si vous avez des enfants, vous pourrez déduire 5’500 CHF de vos impôts. Si vous avez 3 (ou plus) enfants, vous pouvez déduire 6’200 CHF. En ce qui concerne les frais de garde, vous pouvez déduire un maximum de 10’300 CHF par enfant, par an.
Personne seule avec enfant
Dans le cas où vous êtes un salarié seul avec un enfant à charge, vous pouvez bénéficier de 2’600 CHF de déduction fiscale.
Enfants en formation
Dans le canton du Jura, si votre enfant est étudiant ou apprenti, il devra lui-même faire la demande de déductions fiscales, qui s’élèvent à 3’900 CHF.
Secours
Si vous aidez financièrement une personne en difficulté à hauteur de 2’300 CHF ou plus par an, vous pouvez déduire 2’300 CHF maximum de vos impôts.
Autres déductions
Pour toutes les autres déductions plus spécifiques, vous pouvez vous tourner vers le guide JuraTax, qui répertorie toutes les informations pour remplir votre déclaration d’impôts dans le canton du Jura.
Questions fréquentes
Quelles sont les principales déductions fiscales pour les travailleurs dans le canton du Jura ?
Dans le canton du Jura, les contribuables peuvent déduire des frais liés aux déplacements professionnels, aux repas, au logement en dehors du domicile, et aux assurances. Les travailleurs peuvent aussi bénéficier d’une déduction forfaitaire de 2’000 CHF pour les dépenses professionnelles générales.
Comment déduire les frais de transport dans le canton du Jura ?
Les frais de transport entre le domicile et le lieu de travail sont déductibles, sauf en télétravail. Pour les transports en commun, vous pouvez déduire le montant réel payé. En voiture, la déduction est de 0.70 CHF/km jusqu’à 7’999 km, 0.65 CHF/km entre 8’000 et 14’999 km, et 0.60 CHF/km au-delà de 15’000 km.
Quelle déduction pour les repas peut-on obtenir dans le canton du Jura ?
Si votre employeur ne contribue pas aux frais de repas, vous pouvez déduire 3’200 CHF par an. Si votre employeur participe, la déduction est limitée à 1’600 CHF. Aucune déduction n’est possible si les repas coûtent moins de 10 CHF par jour.
Quelle est la déduction pour une activité professionnelle secondaire dans le canton du Jura ?
Pour une activité accessoire, vous pouvez déduire jusqu’à 20 % du revenu net, avec un minimum de 800 CHF et un maximum de 2’400 CHF.
