Les déductions fiscales en Valais
Remplir correctement sa déclaration fiscale chaque année peut vite s’avérer complexe. Pour vous aider à y voir plus clair, nous vous expliquons quels éléments vous pouvez déduire de vos impôts.
Types de déductions fiscales en Suisse
En Suisse comme en Valais, on distingue 3 types de déductions fiscales :
- Les déductions organiques : Ces dernières sont directement liées à l’exercice de votre activité professionnelle
- Les déductions générales : Ces dernières ne sont pas en lien direct avec l’obtention de votre revenu mais découlent plutôt de votre train de vie en tant que travailleur
- Les déductions sociales : Ces dernières sont liées à votre situation personnelle (statut civil, nombre de personnes à charge, etc.)
Frais de déplacement
Selon le mode de transport que vous choisissez pour vous rendre sur votre lieu de travail, vous aurez droit à certaines déductions.
Voiture
En Valais, si vous prenez la voiture pour aller au travail, vous pouvez être autorisé à déduire un montant précis. Ce montant se calcule en utilisant la distance que vous aurez parcouru par jour sur une année donnée.
Il faudra cependant que vous justifiez pourquoi vous ne pouvez pas utiliser les transports publics, car la déduction pour voiture est généralement plus limitée si vous avez accès aux transports publics.
Le canton du Valais utilise un taux fixe par kilomètre pour les frais de voiture. Pour 2024, le montant est généralement d’environ 0.70 CHF par kilomètre (ce taux peut varier chaque année). Attention cependant au plafond de 3’000 CHF par année.
Pour un parcours de 40 km aller-retour par jour de travail et que vous travaillez 220 jours par an
40 km × 0.70 CHF/km = 28 CHF/jour × 220jours = 6′160CHF/an
Moto et scooter
Pour les motos ou scooters, il faut faire plus ou moins le même calcul, en remplaçant 0.70 CHF/km par 0.40 CHF/km. Par exemple, si vous parcourez 40 km aller-retour par jour de travail et que vous travaillez 220 jours par an, le calcul serait :
40 km × 0.40 CHF/km = 16 CHF/jour × 220jours = 3’520 CHF/an
Vélo
En Valais, pour ce qui est du vélo, bien qu’il soit le moyen de transport le plus écologique, la déduction sera de 700 CHF peu importe le modèle que vous avez.
Frais de repas
Comme dans d’autres cantons, les frais de repas sont déductibles dans le canton du Valais à hauteur de 15 CHF par jour sauf si :
- L’employeur prend entièrement ou presque entièrement à sa charge vos repas
- L’employeur participe aux frais de repas (avec la mise en place d’une cantine par exemple). Ce que vous pouvez déduire est alors divisé par 2 (vous pourrez alors déduire 7.50 CHF)
Frais de garde
Si vous avez des enfants, le canton du Valais est un endroit plutôt avantageux au niveau des déductions des frais de garde. Que vous soyez parent au foyer ou que vous envoyiez vos enfants à la garderie, vous pouvez déduire 3’000 CHF par an pour chaque enfant.
Frais de formation
Vous pouvez déduire ces frais si la formation visée n’est pas entamée dans le but d’obtenir un diplôme secondaire pour la 1ère fois. Vous êtes aussi restreint en termes d’âge ; il faut que vous ayez plus de 20 ans pour bénéficier de cette déduction.
Gardez à l’esprit qu’en général, la formation que vous voulez suivre doit également être liée à l’amélioration de vos compétences professionnelles dans un poste donné.
Logement
Comme pour l’utilisation du vélo pour vous déplacer au travail, si vous logez ailleurs la semaine afin d’alléger votre trajet, vous pouvez déduire 700 CHF par an de vos impôts.
Déductions 3e pilier A
Souscrire un 3e pilier peut être intéressant si vous souhaitez améliorer votre retraite. Ce dernier peut également vous aider à optimiser votre situation fiscale. Le montant que vous pouvez déduire de vos impôts pour les cotisations versées dans un 3e pilier A dépend de votre statut professionnel :
Si vous êtes salarié (affilié à une caisse de pension 2e pilier) :
Le plafond est de 7’056 CHF par an (pour l’année 2024). Ce montant est fixé au niveau fédéral et s’applique dans tous les cantons, y compris le Valais.
Si vous êtes indépendant (et non affilié à une caisse de pension 2e pilier) :
Vous pouvez déduire jusqu’à 20 % de votre revenu net, mais avec un plafond de 35’280 CHF par an (pour l’année 2024).
Déductions sur le produit du travail du conjoint
Si deux personnes sont salariées et mariées, le canton du Valais autorise une déduction de 6’020 CHF sur le revenu d’un des conjoints.
Les pensions alimentaires
Tant qu’un enfant est mineur et que ce dernier bénéficie d’une pension alimentaire de votre part, vous pouvez déduire le montant exact que vous versez de vos impôts. En revanche, si la pension est versée pour le bénéfice d’un ex-conjoint par exemple, vous ne pouvez pas la déduire.
Déductions pour les assurances
Dans le canton du Valais, le système diffère des autres cantons. En effet, ce dernier combine les primes :
- D’assurance maladie
- D’assurance vie
- D’assurance accident
La situation est aussi différente selon votre état civil. Si vous êtes célibataire, vous pourrez déduire 3’000 CHF de vos impôts tandis que si vous êtes un couple, vous pourrez déduire le double (6’000 CHF). Si vous avez des personnes à charge, vous pourrez déduire 1’090 CHF pour chaque personne.
Déduction des frais médicaux
Le Valais est moins généreux en termes de déductions de frais médicaux comparé à d’autres cantons comme Genève ou Vaud. Vous pouvez déduire vos frais médicaux une fois que vous aurez dépensé 2% de votre revenu net pour payer ces derniers.
Autres frais
On admet également que certains frais doivent être engagés afin d’exercer au mieux votre activité professionnelle. Ce ne sont pas toutes les dépenses qui sont couvertes. Les éléments suivants peuvent être considérés comme essentiels pour votre travail :
- Habits adaptés à votre travail
- Outils
- Logiciels
Vous pourrez alors déduire 3% de votre salaire net, avec un plafond minimum de 2’000 CHF et maximum de 4’000 CHF. Si vous estimez que vous devriez recevoir plus que ces montants, il faudra que vous justifiiez pourquoi avec des preuves. On appelle cela les « frais professionnels effectifs. »
Questions fréquentes
Quelles sont les principales déductions fiscales dans le canton du Valais en 2024 ?
En 2024, les déductions fiscales dans le canton du Valais se répartissent en trois catégories :
Déductions organiques : liées à l’activité professionnelle, comme les frais de déplacements.
Déductions générales : frais de repas, assurances, 3e pilier A, frais de formation, etc.
Déductions sociales : liées à la situation familiale et personnelle, telles que les déductions pour enfants à charge ou le statut civil.
Comment calculer les frais de déplacements en voiture pour les impôts en Valais ?
Pour calculer vos frais de déplacements en voiture dans le canton du Valais, vous multipliez la distance parcourue (aller-retour domicile-travail) par un montant de 0.70 CHF par kilomètre. Le total annuel est ensuite plafonné à 3’000 CHF. Vous devez aussi justifier de l’usage de la voiture plutôt que des transports publics.
Comment déduire les frais de repas dans la déclaration fiscale du canton du Valais ?
Les frais de repas sont déductibles à hauteur de 15 CHF par jour si l’employeur ne prend pas en charge vos repas. Si l’employeur participe partiellement (par exemple via une cantine), vous pouvez déduire 7.50 CHF par jour.
Quelles sont les déductions fiscales pour les frais de garde d'enfants en Valais ?
Dans le canton du Valais, vous pouvez déduire 3’000 CHF par an et par enfant pour les frais de garde, que ce soit en garderie ou avec une garde à domicile.
